Le Plan d'Épargne Retraite Individuel (PERin)

Un nouveau contrat d’épargne retraite

Définition du PERin : un nouveau contrat d'épargne retraite

Le Plan d'Épargne Retraite (PER) est un dispositif d'épargne à long terme introduit par la loi Pacte du 22 mai 2019. Il vise à simplifier et harmoniser l'ensemble des produits d'épargne retraite existants en France. Le PERin (Plan d'Épargne Retraite Individuel) représente le volet individuel de ce dispositif.

Accessible à tous, quelle que soit votre situation professionnelle (salarié, fonctionnaire, travailleur indépendant, demandeur d'emploi ou inactif), ce contrat unique remplace les anciens produits que sont le PERP, le contrat Madelin dans sa version individuelle et l'Article 83 durant votre vie active, dans sa version obligatoir collective.

Le PERin vous permet de constituer un patrimoine pour compléter vos revenus lors de votre départ à la retraite, tout en bénéficiant d'avantages fiscaux immédiats sur vos versements. Vous pouvez ouvrir ce contrat auprès d'un établissement financier (banque, assureur, mutuelle, institution de prévoyance) ou par l'intermédiaire d'un conseiller en gestion de patrimoine qui travaille avec plusieurs établissements.

Une innovation majeure du PER réside dans sa portabilité : tout contrat peut être transféré d'un établissement à un autre, avec des frais encadrés voire nuls sous condition de durée de détention, à la différence des anciens contrats ou même de l'assurance-vie.

Les compartiments du plan d'épargne retraite

Le PER est structuré autour de 3 compartiments distincts, chacun accueillant un type spécifique d'épargne :

• Le compartiment 1 (compartiment individuel) reçoit les versements volontaires que vous effectuez librement. C'est le cœur du PERin.
• Le compartiment 2 (compartiment collectif) accueille l'épargne salariale : intéressement, participation, abondement de l'employeur, conversion de droits issus du Compte Épargne Temps ou jours de repos non utilisés. Il s'agit du PER d'entreprise collectif (ancien PERCO).
• Le compartiment 3 (compartiment catégoriel) recueille les versements obligatoires de l'employeur et, selon les accords d'entreprise, du salarié. C'est le PER obligatoire (ancien Article 83).

Dans le cadre d'un PERin souscrit à titre individuel, seul le compartiment 1 est actif pour recevoir vos versements volontaires. Les compartiments 2 et 3 restent passifs, mais peuvent accueillir des sommes transférées depuis d'anciens dispositifs d'épargne retraite ou d'un autre PER.

Les modalités de sortie diffèrent selon les compartiments :

Le PER d'entreprise : collectif et catégoriel

Le PER d'entreprise collectif (PERECO) succède au PERCO et est ouvert à tous les salariés d'une entreprise, sans obligation de souscription. C'est l'employeur qui décide de mettre en place ce dispositif d'épargne salariale. Sous certaines conditions, l'intéressement ou la participation deviennent obligatoires dans l'entreprise.

Nouveauté introduite par la loi Pacte : avec le PERECO, le salarié peut effectuer de son plein gré des versements volontaires personnels, qui seront déductibles de son revenu imposable (tout comme avec le PERin). Le compartiment collectif est alimenté par l'intéressement, la participation, l'abondement de l'employeur, la conversion de droits du Compte Épargne Temps ou encore de jours de congé monétisés.

Le PER catégoriel (ancien Article 83) fonctionne différemment : il est alimenté par des versements obligatoires de l'employeur et, selon les accords mis en place au sein de l'entreprise, par des cotisations obligatoires du salarié. Il peut également accueillir des versements volontaires. Ce dispositif s'adresse à une catégorie spécifique de salariés définie par l'accord d'entreprise.

Quels sont les différents types de PER ?

Le plan d'épargne retraite se décline en trois catégories distinctes, chacune répondant à des situations et des modalités d'alimentation spécifiques. Cette structuration permet d'adapter l'épargne retraite à votre statut professionnel et à votre situation personnelle.

Le PER individuel (PERin) constitue la solution accessible à tous, quel que soit votre statut. Vous pouvez le souscrire auprès d'un établissement bancaire, d'une compagnie d'assurance, d'une mutuelle ou d'une institution de prévoyance. Cette enveloppe est alimentée exclusivement par vos versements volontaires, à votre rythme et selon votre capacité d'épargne.

Le PER d'entreprise collectif (ancien PERCO) s'adresse aux salariés dont l'entreprise a mis en place ce dispositif d'épargne salariale. Il se nourrit de l'intéressement, de la participation, de vos versements volontaires ou encore de jours de congés non pris. Nouveauté appréciable : vous pouvez désormais effectuer des versements déductibles de votre revenu imposable, comme avec le PERin.

Le PER d'entreprise obligatoire (ancien article 83) fonctionne sur la base de versements obligatoires définis par accord collectif. L'employeur et le salarié cotisent selon les règles établies au sein de l'entreprise. Ce dispositif peut également accueillir des versements volontaires complémentaires.

Quel est l'intérêt d'ouvrir un PERin ?

Le Plan Épargne Retraite Individuel présente plusieurs avantages qui en font un outil de choix pour préparer votre retraite tout en optimisant votre situation fiscale.

Préparer votre retraite à votre rythme : le PER individuel vous permet de constituer un capital ou une rente viagère pour compléter vos revenus au moment de votre départ à la retraite. Vous décidez librement du montant et de la fréquence de vos versements, sans aucune obligation.

Réaliser des économies d'impôt immédiates : les sommes versées sur votre PERin sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite de votre plafond disponible. Cette économie d'impôt réduit directement votre effort d'épargne réel, rendant l'investissement particulièrement attractif pour les contribuables imposés dans les tranches supérieures.

Choisir votre mode de sortie : à l'échéance, vous bénéficiez d'une grande souplesse. Vous pouvez opter pour une sortie en capital, en rente viagère, ou mixer les deux formules selon vos besoins et votre situation personnelle.

Débloquer les fonds par anticipation : bien que votre épargne soit bloquée jusqu'à la retraite, des possibilités de sortie anticipée existent en cas d'achat de votre résidence principale ou d'accident de la vie (invalidité, décès du conjoint, surendettement, fin de droits au chômage).

Transférer votre contrat librement : contrairement aux anciens dispositifs, le PER est entièrement portable. Vous pouvez transférer votre épargne vers un autre établissement pour améliorer la performance ou réduire les frais, sans pénalité après 5 ans de détention.

Défiscalisation et plafond du PERin : comment calculer vos économies d'impôt

Le plafond de déduction du PERin

Le PER vous permet de défiscaliser vos versements lors de la phase d'épargne, dans la limite de votre plafond d'épargne retraite disponible. Ce plafond figure sur votre avis d'imposition que vous recevez chaque été. Il est calculé automatiquement par les services fiscaux et correspond à 10 % de vos revenus professionnels de l'année précédente, dans la limite d'un plafond maximum de 37 680 € pour 2026 (ou un plancher minimum de 4 710 € si vous avez perçu de faibles revenus).

Parfois, le montant indiqué sur votre avis d'imposition nécessite une interprétation fine. Notre cabinet peut vous accompagner pour calculer précisément votre plafond et optimiser vos versements en fonction de votre situation.

Si vous n'avez pas utilisé tout votre plafond, vous pouvez le cumuler avec celui des années précédentes. Depuis 2026, cette règle évolue : les plafonds non utilisés des années 2024 et 2025 peuvent être reportés pendant 3 ans, tandis que les plafonds générés à partir de 2026 peuvent être reportés sur 5 ans. Concrètement, si vous n'avez pas versé en 2025, votre plafond disponible en 2026 sera augmenté d'autant.

Si vous êtes marié ou pacsé, vous pouvez bénéficier de la mutualisation des plafonds avec ceux de votre conjoint ou partenaire de PACS. Pour cela, il suffit de cocher la case 6QR sur votre déclaration de revenus. Chaque membre du couple dispose de son propre plafond, mais cette option permet d'utiliser le plafond de l'autre si le vôtre est épuisé. Attention toutefois : les cotisations versées par l'un des membres du couple sont imputées en priorité sur ses propres plafonds avant d'être imputées sur ceux du conjoint.

L'effort d'épargne et l'économie d'impôt réelle

Effectuer un versement sur un PER plutôt que sur une autre enveloppe (type assurance-vie) ne demande pas le même effort d'épargne. À effort d'épargne identique, la somme investie sur le Plan d'Épargne Retraite sera plus importante du fait de l'avantage fiscal obtenu.

Prenons un exemple concret pour illustrer l'économie réalisée. Imaginons que vous souhaitiez épargner 2 400 € sur une année, soit 200 € par mois, et que vous êtes imposé dans la tranche d'imposition à 30 % (TMI 30 %).

En versant ces 2 400 € sur votre PER, vous déduisez cette somme de votre revenu imposable. L'économie d'impôt se calcule ainsi : 2 400 € × 30 % = 720 €. Autrement dit, votre effort d'épargne réel n'est que de 1 680 € (2 400 € - 720 €) pour un capital investi de 2 400 €.

Plus votre TMI est élevé, plus l'avantage fiscal est important : un contribuable imposé à 41 % récupère 41 % de son versement sous forme de réduction d'impôt sur le revenu, contre 11 % pour un contribuable de la première tranche imposable.

Cette mécanique fait du PER un outil particulièrement puissant pour maîtriser votre fiscalité personnelle et préparer votre retraite à moindre effort. Toutes les sommes versées viennent en déduction de votre revenu imposable et vous permettent ainsi de diminuer votre impôt à payer.

Protéger vos proches

Grâce à la rédaction de la clause bénéficiaire, vous désignez les personnes de votre choix qui recevront le capital en cas de décès, protégeant ainsi vos proches. Vous pouvez désigner votre conjoint, votre partenaire de PACS et/ou vos enfants, ou toute autre personne de votre choix.

Cette désignation précise est essentielle pour garantir que votre épargne soit transmise selon vos souhaits. Selon les contrats, vous aurez également le choix entre différentes options de rente à la sortie pour le bénéficiaire.

Une liberté de versement

C'est également une nouveauté de la loi Pacte : c'est vous qui décidez du rythme de vos versements. Tous les mois, tous les ans, c'est à votre convenance. Les versements ne sont jamais obligatoires.

Cette souplesse vous permet d'adapter votre épargne à votre vie active et à votre capacité d'épargne. Ainsi, vous préparez votre retraite à votre rythme, sans contrainte, avec une enveloppe d'épargne à long terme qui s'ajuste à vos besoins.

Une épargne bloquée jusqu'à l'âge de votre retraite

Le PERin est un plan d'épargne retraite individuel qui vous permet de préparer votre retraite à votre rythme. Il s'agit d'une épargne bloquée et non disponible avant l'âge légal de départ à la retraite. Ce blocage des fonds constitue le principe fondamental du dispositif : vous investissez de manière régulière pour bénéficier d'un capital ou d'une rente à la retraite, tout en profitant d'avantages fiscaux durant la phase d'épargne.

En principe, les fonds restent donc indisponibles jusqu'à la liquidation de vos droits à la retraite. Toutefois, la loi prévoit des situations exceptionnelles permettant un déblocage anticipé de votre épargne.

Quels sont les cas de déblocage anticipé du PERin ?

Six situations d'accident de la vie ou d'événements majeurs autorisent le déblocage anticipé de votre PERin avant l'âge de la retraite :

• L'invalidité : invalidité du titulaire du contrat, de son conjoint, de son partenaire de PACS ou de l'un de ses enfants (classée en 2ᵉ ou 3ᵉ catégorie de la Sécurité sociale).
• Le décès du conjoint ou du partenaire de PACS : vous pouvez récupérer l'intégralité des sommes épargnées.
• Le surendettement : la demande de déblocage doit être effectuée par la commission de surendettement.
• L'expiration des droits au chômage : concerne les demandeurs d'emploi arrivés en fin de droits.
• La cessation d'activité non salariée suite à une liquidation judiciaire.
• L'achat de votre résidence principale : seule l'épargne issue des versements volontaires et de l'épargne salariale peut être débloquée dans ce cas.

Ces cas de déblocage vous offrent une soupape de sécurité en cas de coup dur, tout en préservant l'objectif principal du PER : préparer sereinement votre retraite.

Placement et gestion du PERin : fonds euros et unités de compte

Tous les nouveaux contrats PER proposent par défaut la gestion pilotée à horizon, un mode de gestion qui s'adapte automatiquement à votre âge et à votre profil d'investisseur. Le principe est simple : plus votre départ à la retraite est éloigné, plus l'organisme gestionnaire peut prendre des risques en privilégiant les unités de compte (actions, obligations, supports immobiliers). À mesure que vous approchez de l'âge de liquidation de votre pension, votre épargne se sécurise progressivement en basculant vers des actifs moins volatils, notamment le fonds euros.

Concrètement, vous définissez lors de la souscription votre profil de risque parmi trois catégories : prudent, équilibré ou dynamique. Un profil prudent privilégiera dès le départ une allocation importante sur le fonds euros, tandis qu'un profil dynamique acceptera une exposition plus forte aux marchés financiers pour viser une performance supérieure. Cette gestion déléguée vous fait gagner du temps et bénéficie de l'expertise de professionnels qui réalisent les arbitrages pour vous. On peut regretter l'inefficience de ses profils dont les performances s'avèrent médiocres sur la durée ; il est préférable d’opter pour une gestion sur mesure.

Vous pouvez également opter pour la gestion libre, qui vous donne un contrôle total sur la répartition de votre capital. Vous choisissez alors librement la part investie entre le fonds euros, qui garantit votre capital, et les unités de compte, dont la valeur fluctue selon les marchés. Attention : les unités de compte présentent un risque de perte en capital, partiel ou total, selon l'évolution des actifs sous-jacents. Ce qui induit une adaptation de l'allocation à votre situation et aux contextes de marché..

Le PER est un placement qui s'envisage sur le long terme. Cette durée permet de lisser les aléas des marchés et d'optimiser le potentiel de rendement de votre épargne en vue de percevoir une rente viagère ou un capital lors de votre retraite.

Fiscalité à la sortie du PERin : exemples et capital retraite

Comprendre la fiscalité applicable au moment du départ à la retraite est essentiel pour anticiper le montant réel de votre capital retraite. La fiscalité du PER varie selon le mode de sortie choisi et selon que vous avez ou non déduit vos versements de votre revenu imposable durant la phase d'épargne. Décryptage des règles applicables en 2026.

Sortie en capital : quelle imposition ?

Lorsque vous optez pour une sortie en capital, la fiscalité dépend du choix initial effectué lors de vos versements. Si vous avez déduit vos versements de votre revenu imposable, la part correspondant aux versements est soumise au barème progressif de l'impôt sur le revenu dans la catégorie « pensions de retraite », avec un abattement automatique de 10 % (plafonné à 4 321 € en 2026).

Les gains générés par votre épargne (intérêts, plus-values) sont quant à eux imposés au PFU de 30 % (12,8 % d'impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux).

En revanche, si vous n'avez pas déduit vos versements, ces derniers ne sont pas imposés à la sortie. Seuls les gains sont taxés au PFU de 30 %, ce qui peut représenter un avantage significatif pour les contribuables peu imposés durant leur vie active mais disposant d'un capital important à la retraite.

Sortie en rente viagère : quelle fiscalité ?

Si vous choisissez de percevoir votre capital sous forme de rente viagère, la fiscalité applicable diffère selon l'origine des fonds. Pour les versements volontaires déduits fiscalement, la rente est imposée comme une pension de retraite classique : elle est soumise au barème progressif de l'impôt sur le revenu après application de l'abattement de 10 % accordé aux pensions.

Les prélèvements sociaux au taux de 18,6 % s'appliquent également, après un abattement dégressif selon votre âge au moment de la conversion du capital en rente (de 30 % avant 50 ans à 70 % au-delà de 69 ans).

Pour les versements non déduits, la rente est imposée selon le régime des rentes viagères à titre onéreux, avec une fraction imposable réduite dépendant de votre âge lors du premier versement. Ce régime est généralement plus avantageux fiscalement.

Exemple de fiscalité à la sortie du PERin

Prenons l'exemple d'un cadre ayant versé 50 000 € sur son PER avec déduction fiscale, imposé à une TMI de 30 %. Durant la phase d'épargne, il a économisé 15 000 € d'impôt (50 000 € × 30 %). À la retraite, son épargne a généré 20 000 € de gains, portant le capital total à 70 000 €.

S'il opte pour une sortie en capital, les 50 000 € de versements seront réintégrés dans ses revenus imposables (après abattement de 10 %), soit une imposition d'environ 13 500 € selon son barème à la retraite. Les 20 000 € de gains seront taxés au PFU de 30 %, soit 6 000 €.

Au total, la fiscalité à la sortie représente environ 19 500 €, contre une économie initiale de 15 000 €. L'intérêt réside donc dans la capitalisation des sommes durant plusieurs décennies et dans le différé d'imposition qui permet de lisser la charge fiscale sur le long terme.

Lors de la retraite – une sortie sur-mesure

Une fois venu le moment de votre départ à la retraite, vous bénéficiez de plusieurs options pour répondre au mieux à vos attentes et à votre situation personnelle. Le PER vous offre une grande souplesse dans le choix de vos modalités de sortie.

Vous pouvez opter pour une sortie en capital, en une seule fois ou de manière fractionnée. Cette formule vous permet de récupérer le solde de votre épargne sous forme de versements uniques ou étalés dans le temps, ce qui peut s'avérer particulièrement intéressant pour lisser votre imposition.

Vous pouvez également choisir une sortie en rente viagère. Les sommes issues de votre PER vous sont alors versées régulièrement jusqu'à votre décès, vous garantissant un complément de revenu stable et pérenne.

Enfin, vous avez la possibilité de mixer les deux formules : une partie de votre épargne est transformée en rente viagère pour sécuriser des revenus complémentaires, tandis que vous conservez un capital que vous pouvez débloquer progressivement, selon vos besoins.

Le choix entre ces différentes options dépend de votre situation personnelle, de vos besoins de trésorerie et de votre régime d'imposition au moment de votre retraite. Chaque modalité de sortie présente en effet des implications fiscales différentes qu'il convient d'anticiper pour optimiser votre stratégie patrimoniale.

Pour aller plus loin - Le choix de la déduction fiscale des versements

Le choix se fait lors de la souscription : vous décidez que votre contrat permettra ou non la déduction des versements de votre revenu imposable. Cette décision repose sur un principe simple : si vous anticipez une tranche marginale d'imposition (TMI) plus basse à la retraite qu'aujourd'hui, la déduction des versements est avantageuse. Vous économisez de l'impôt aujourd'hui à un taux élevé, et serez imposé demain à un taux plus faible.

À l'inverse, si votre TMI reste stable ou augmente, renoncer à la déduction peut s'avérer judicieux. Pour une maîtrise absolue de votre imposition, il peut être opportun d'ouvrir deux contrats : un contrat qui permettra des versements déductibles pour maximiser l'économie d'impôt immédiate, le second qui vous permettra une sortie en franchise d'impôt. Cette stratégie offre une flexibilité optimale suivant le principe de diversification fiscale.

En cas de décès

Lorsque le contrat est encore en phase d'épargne, les règles applicables sont similaires à celles du contrat d'assurance-vie. Toutefois, la fiscalité varie en fonction de l'âge du titulaire au moment des versements et de l'état du plan d'épargne retraite lors du décès.

Décès avant 70 ans en phase d'épargne : ce sont les règles de l'assurance-vie qui s'appliquent. Le capital est transmis hors succession aux bénéficiaires désignés par la clause bénéficiaire. Chaque bénéficiaire bénéficie d'un abattement individuel de 152 500 €. Au-delà de ce montant, les sommes sont fiscalisées à hauteur de 20 % jusqu'à 852 500 €, puis 30 % au-delà de ce seuil. Ce régime favorable concerne uniquement les versements effectués avant que le titulaire n'atteigne 70 ans.

Décès après 70 ans en phase d'épargne : les versements réalisés après cet âge relèvent d'un régime différent. Le capital bénéficie d'un abattement global de 30 500 € (tous bénéficiaires et contrats confondus), et le reste est soumis aux droits de succession selon le lien de parenté. En revanche, les intérêts et plus-values générés par ces versements demeurent exonérés de droits de succession.

Décès après la liquidation du plan : si le titulaire décède après avoir converti son PER en rente, les bénéficiaires désignés peuvent recevoir une rente de réversion si cette option a été prévue contractuellement lors de la mise en place du versement.

La rédaction précise de votre clause bénéficiaire est donc essentielle pour sécuriser la transmission de votre patrimoine et optimiser la fiscalité au profit de vos proches.

Transférer ou clôturer son PERin

La loi Pacte a introduit une souplesse bienvenue en matière de transfert de votre épargne retraite. Vous pouvez désormais transférer votre PERin d'un établissement financier vers un autre, sans rester captif d'un seul organisme.

Les conditions de transfert sont encadrées : si vous avez détenu votre PERin pendant moins de cinq ans, des frais peuvent vous être facturés, plafonnés à 1 % maximum de l'épargne accumulée. Au-delà de cinq ans de détention, le transfert devient totalement gratuit. Cette règle s'applique également si vous souhaitez transférer un ancien PERP ou contrat Madelin vers un nouveau PERin, vous permettant ainsi de bénéficier des avantages de la nouvelle génération de contrats.

La clôture de votre PERin intervient normalement à la retraite, au moment où vous liquidez vos droits. Vous récupérez alors votre épargne selon les modalités choisies (capital, rente ou formule mixte). Avant cet âge, la clôture anticipée n'est possible que dans les cas de déblocage prévus par la loi : invalidité, décès du conjoint, surendettement, fin de droits au chômage, cessation d'activité non salariée suite à une liquidation judiciaire, ou achat de votre résidence principale.

Pour effectuer un transfert ou une demande de déblocage anticipé, vous devez adresser une lettre recommandée à l'organisme gestionnaire de votre PERin, accompagnée des justificatifs nécessaires selon votre situation.

Comment ouvrir un PERin auprès d'une banque ou d'un conseiller ?

Vous pouvez souscrire un PER par l'intermédiaire de plusieurs types d'établissements : banques, compagnies d'assurance, courtiers spécialisés ou conseillers en gestion de patrimoine indépendants. Chaque canal présente ses spécificités, mais la procédure d'ouverture reste similaire.

Les documents nécessaires donnant lieu à l'ouverture de votre contrat comprennent généralement une pièce d'identité en cours de validité, un justificatif de domicile récent, un RIB pour vos versements, ainsi qu'une attestation sur l'honneur concernant votre situation fiscale et vos connaissances en matière d'investissement. Vous devrez également renseigner des informations sur les caractéristiques du contrat souhaité (mode de gestion, profil de risque, montant des versements envisagés).

L'avantage de passer par un conseiller en gestion de patrimoine indépendant comme Alter Finances réside dans l'accès à un éventail de contrats multi-établissements. Travaillant avec plusieurs assureurs et sociétés de gestion, votre conseiller peut comparer les offres et vous proposer le contrat PER le plus adapté à votre situation patrimoniale et fiscale. Cette approche sur mesure vous garantit une solution personnalisée, là où un établissement bancaire ne proposera que ses propres produits.

Une fois votre contrat ouvert, vous pouvez effectuer des versements réguliers ou ponctuels selon votre convenance, et bénéficier ainsi d'une maîtrise optimale de votre fiscalité.

Quand ouvrir un PER ?

Vous pouvez ouvrir un PER individuel quand vous le souhaitez, à condition d'avoir au moins 18 ans depuis le 1ᵉʳ janvier 2024. Il n'existe aucune condition liée à votre situation professionnelle : salarié, entrepreneur, profession libérale, sans activité ou même retraité peuvent y souscrire.

Bien que le plus tôt soit toujours le mieux pour bénéficier de l'effet long terme sur vos investissements, le bon moment dépendra de votre âge, de votre imposition et de votre capacité d'épargne. Commencer tôt pendant votre vie active vous permet de lisser vos versements sur une durée plus longue et de maximiser les avantages fiscaux.

Il est conseillé d'ouvrir un PER en début d'année pour avoir plus de temps pour effectuer vos versements et ainsi optimiser votre fiscalité, tout en tenant compte du montant des frais appliqués par les différents établissements.

Quels sont les frais à prévoir pour l'ouverture et la tenue d'un PER ?

Avant de souscrire un plan d'épargne retraite, il est essentiel de comprendre la structure des frais qui viendront impacter votre épargne. Les établissements financiers appliquent plusieurs types de frais, encadrés par la réglementation.

Les frais sur versements (ou frais d'entrée) sont prélevés lors de chaque versement sur votre contrat. La réglementation plafonne ces frais à 5 % des sommes déposées, mais de nombreux contrats proposent aujourd'hui des frais réduits, voire nuls.

Les frais de gestion annuels rémunèrent la gestion de votre contrat et varient selon les supports choisis. Pour le fonds euros, ils oscillent généralement entre 0,3 % et 2 % par an. Sur les unités de compte, comptez entre 0,2 % et 1,2 % annuels. Ces frais impactent directement la performance de votre épargne sur le long terme.

Les frais d'arbitrage s'appliquent lorsque vous modifiez la répartition de votre épargne entre différents supports. Ils sont plafonnés à 1 % du montant déplacé, certains contrats proposant des arbitrages gratuits.

Les frais de transfert permettent de changer d'établissement. Depuis la loi Pacte, ils sont limités à 1 % des droits acquis et deviennent nuls après cinq ans de détention du contrat.

Enfin, certains contrats appliquent des frais de sortie en rente, prélevés sur chaque versement de votre retraite si vous optez pour cette modalité.

Notre cabinet peut vous accompagner pour comparer les différentes offres et sélectionner le contrat le plus adapté à votre situation, en tenant compte de l'ensemble de ces frais.